Аналитическая статья об исполнении бюджета Коломны за январь-май 2023 года

Исполнение бюджета Городского округа Коломна Московской области за январь - май 2023 года составило:

• доходы в сумме 6 млрд 135,1 млн рублей,
• расходы в сумме 6 млрд 123,7 млн рублей,
• профицит в сумме 11,4 млн рублей.

Доходная часть бюджета сформирована за счет поступлений из следующих основных источников: налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений.
Исполнение бюджета по доходам за январь - май 2023 года составило по:

• налоговым доходам – 2 млрд 435,8 млн рублей или 34,6% годового плана;
• неналоговым доходам – 359,1 млн рублей или 81,6% годового плана;
• безвозмездным поступлениям – 3 млрд 340,2 млн рублей или 40,9% годового плана.

Налоговых доходов поступило больше на 50,6 млн рублей, чем в январе-мае 2022 года или на 2,1%, в том числе: 1) налога на доходы физических лиц (больше на 30,8 млн. рублей), рост поступлений по НДФЛ связан с выплатами дивидендов (ООО «Фирма общественное питание», ООО «Протекс-центр» и др.,) а также с ростом заработной платы в сравнении с прошлым годом и увеличением численности работников (ОП АО СОМЭКС, АО «Холсим Рус», ООО «ОПК» и другие налогоплательщики); 2) налога по упрощенной системе налогообложения (больше на 40,0 млн. рублей). Рост связан с перенесением на 2023 год авансовых платежей и динамикой роста доходов у налогоплательщиков. Снижение поступлений произошло по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения (меньше на 4,4 млн. рублей) в связи зачетами переплаты на ЕНП, по налогу на имущество физических лиц (меньше на 11,5 млн. рублей) и земельному налогу (меньше на 0,2 млн. рублей) в связи с зачетом переплат с КБК на ЕНС, а также в связи с пересчетами налога при предоставлении льгот, изменении кадастровой стоимости. 
Неналоговых доходов поступило 359,1 млн рублей или 81,6% от годового плана, что больше чем в январе-мае 2022 года на 119,0 млн рублей или на 49,6 %. Причиной такого отклонения является поступление средств в сумме 107,9 млн рублей по исполнительному листу (возврат дебиторской задолженности прошлых лет). 
Доходы от безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в виде субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов составили в январе - мае 2023 года 3 млрд 361,6 млн рублей или 41,9% годового плана, что больше чем за аналогичный период 2022 года на 187,0 млн рублей или на 5,9 %.
Расходы бюджета за январь - май 2023 года исполнены в сумме 6 млрд 123,7 млн рублей или 35,5 % к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы бюджета выросли на 1 млрд 382,4 млн рублей или на 29,2 %.
Финансирование расходов бюджета осуществляется в рамках программных и непрограммных расходов. Объем бюджетных средств, реализуемый программно-целевым методом, составил в январе - мае 2023 года 6 млрд 123,7 млн рублей или 35,5 % от годового плана.  Доля расходов по муниципальным программам в общем объеме расходов – 99,5%. 
Расходы бюджета на социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) составили 4 млрд 214,8 млн рублей или 68,8% всех расходов. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года эти расходы увеличились на 837,9 млн рублей или на 24,8%.
Расходы бюджета по остальным отраслям распределились следующим образом:

• общегосударственные вопросы – 378,4 млн рублей или 30,4% годового плана,
• национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная экономика – 446 млн рублей или 34,6% годового плана,
• жилищно-коммунальное хозяйство – 430,7 млн рублей или 12,9% годового плана,
• охрана окружающей среды – 653,8 млн рублей или 35,4% годового плана.

Исполнение расходов бюджета в рамках Федеральных проектов на 1 июня 2023 года составило 657,7 млн рублей или 25,7% от плановых бюджетных назначений. По Федеральному проекту "Творческие люди" (государственная поддержка культуры) выполнено 100%. Наиболее высокие показатели исполнения отмечены у Федерального проекта "Чистая страна" – 640,3 млн рублей или 36,4% плановых назначений. Уровень исполнения Федерального проекта "Содействие занятости"– 1,9 млн рублей или 38,9% плана, Федерального проекта "Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации"– 4,1 млн рублей или 41,7% плана, Федерального проекта "Культурная среда" – 9,7 млн рублей или 11,3% плана.
По результатам исполнения бюджета Городского округа Коломна на 1 июня 2023 года сложился профицит в сумме 11,4 млн рублей, источником покрытия которого послужило изменение переходящих остатков средств на едином счете бюджета.
По состоянию на 01.06.2023 года муниципальный долг отсутствует.