Аналитическая справка об исполнении бюджета Коломны за январь-июнь 2024 года

Исполнение бюджета Городского округа Коломна Московской области за январь-июнь 2024 года составило:

• доходы в сумме 7803,3 млн рублей,
• расходы в сумме 7454,3 млн рублей,
• профицит в сумме 349 млн рублей.

Доходов в разрезе источников поступило:

• налоговых доходов – 3843,8 млн рублей или 47,4% годового плана;
• неналоговых доходов – 415,4 млн рублей или 85,4% годового плана;
• безвозмездных поступлений – 3544,1 млн рублей или 47% годового плана.

Налоговых доходов поступило больше, чем в январе-июне 2023 года, на 822,1 млн рублей или на 27,2%, из них: 
1) налога на доходы физических лиц (больше на 607 млн. рублей);
2) налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (больше на 124 млн. рублей);
2) налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (больше на 56,8 млн. рублей);
3) налога на имущество физических лиц (больше на 12,8 млн рублей);
5) земельного налога (больше на 29,5 млн рублей).
      Основными причинами роста являются: 
- представлением организациями расчетов 6-НДФЛ за 4 кв. 2023 года, по которым произведена доплата НДФЛ: ГАУ УЗ МО "МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ ХОСПИС (ДЛЯ ДЕТЕЙ)" – 7,2 млн. рублей, ФКУ «ИСПРАВИТЕЛЬНАЯ КОЛОНИЯ № 6 "- 6,9 млн. рублей, ГКУ МО "МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТНАЯ ПРОТИВОПОЖАРНО-СПАСАТЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"- 5,9 млн. рублей, ГАСУ СО МО "ДОБРЫЙ ДОМ "КОЛОМЕНСКИЙ" – 6,7 млн. рублей, АО "ЛЫТКАРИНСКИЙ ЗАВОД ОПТИЧЕСКОГО СТЕКЛА" – 3,3 млн. рублей, МБУ «Коломенская электросеть» - 0,9 млн. рублей, МУП РЭУ -0,8 млн. рублей и другие;
- оплатой в январе 2024 года налога в сумме 8,2 млн. рублей   по уточненному уведомлению по сроку уплата 28.12.2023 ООО МПК «Коломенский»;
- досрочной уплатой в декабре 2022 года НДФЛ с заработной платы за декабрь 2023 года в сумме 31,8 млн. рублей, в т. ч.: АО НПП «КБМ» – 28,1 млн. рублей.  В 2024 году оплата произведена в срок – в январе 2024 года;
- рост поступлений по НДФЛ с выплаченных дивидендов физическим лицам, свыше 650 тыс. рублей на 17,1 млн рублей, в т.ч. ООО НПО Интерскан – 10,9 млн рублей (поставлен в налоговой инспекции на учет 28.08.2023г.), ООО «Завод цилиндровых крышек» -   на 4,8 млн рублей и другие;
- рост ФОТ по крупным налогоплательщикам, из них:
АО НПП «КБМ» рост НДФЛ на 38,9 млн.руб. или на 22,6% в связи с увеличением численности на 243 чел. и повышением заработной платы на 5 % с 01.01.2024;   
АО «Коломенский завод» рост на 34,4 млн.руб. или на 19,5% в связи с увеличением заработной платы на 20% рабочим с 01.02.2023, ИТР с 01.03.2024;
АО «ОПК» рост на 16,5 млн.руб. в связи с увеличением численности сотрудников;
АО «ВНИКТИ» рост на 5,4 млн. руб. в связи с ростом заработной платы с 01.02.024 на 4 %, а также в связи с уплатой в январе 2024 НДФЛ с заработной платы за декабрь 2023 года;
ГБУЗ МО "КОЛОМЕНСКАЯ ОБЛАСТНАЯ БОЛЬНИЦА рост на 17,6 млн.руб. или на 23,1% в связи сростом заработной платы с 01.01.2024 на 8% и ростом стимулирующих выплат и другие.
Снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается по акцизам на ГСМ на 9,7 млн рублей, в связи с уменьшением норматива отчислений в бюджет городского округа, а также поступлением акцизов в бюджет 1 июля 2024 года. 
Неналоговых доходов в целом поступило меньше, чем в январе-июне 2023 года, на 6,5 млн рублей или на 1,5%. Однако произошел прирост доходов от использования и продажи имущества на 47,7 млн рублей (платежи по контрактам прошлых лет), штрафов на 1,1 млн рублей, прочих неналоговых доходов на 5 млн рублей, в том числе за счет поступления в 2024 году денежных средств от участия в реализации инвестиционных контрактов на строительство объектов недвижимости жилого назначения.
Снижении платежей произошло по доходам от компенсации затрат государства на 55 млн рублей за счет компенсации затрат в 2023 году по исполнительному листу за прошлые периоды и платежей при пользовании природными ресурсами на 5,3 млн рублей, в связи с ростом задолженности по плате за негативное воздействие на окружающую среду.
Доходы от безвозмездных поступлений составили в январе-июне 2024 года 3544,1 млн рублей или 47% годового плана, что меньше чем за аналогичный период 2023 года на 469,6 млн рублей или на 11,7%. Снижение суммы поступлений межбюджетных трансфертов в текущем году связано с принятием Закона Московской области от 15.12.2023 № 242/2023-ОЗ «О перераспределении полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и исполнительными органами Московской области по осуществлению проектных и (или) изыскательских работ, работ по строительству (реконструкции) объектов капитального строительства социальной инфраструктуры местного значения, автомобильных дорог общего пользования местного значения, а также работ по капитальному ремонту, оснащению, благоустройству территорий объектов капитального строительства социальной инфраструктуры местного значения, финансирование которых будет осуществляться за счет средств бюджета Московской области», а также с тем, что в 1 полугодии 2023 года в доход бюджета Городского округа Коломна Московской области поступали субсидии на капитальные вложения в общеобразовательные организации и детских школ искусств, по которым работы завершены в 2023 году. 
Расходы бюджета за январь-июнь 2024 года исполнены в сумме 7454,3 млн рублей или 40,9% к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы бюджета уменьшились на 23,2 млн рублей или на 0,3 %.
Объем бюджетных средств, реализуемый программно-целевым методом, составил в январе-июне 2024 года 7414,9 млн рублей или 42,1% от годового плана, что меньше чем в январе-июне 2023 года на 30,8 млн рублей. Доля расходов по муниципальным программам в общем объеме расходов – 99,5%. 
Расходы бюджета на социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) составили 4648,2 млн рублей или 62,4% всех расходов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года эти расходы снизились на 627,2 млн рублей или на 11,9%. 
Расходы бюджета по остальным отраслям распределились следующим образом:

• общегосударственные вопросы – 515,5 млн рублей или 29,1% годового плана,
• национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная экономика – 607,6 млн рублей или 44,8% годового плана,
• жилищно-коммунальное хозяйство – 1091 млн рублей или 27,4% годового плана,
• охрана окружающей среды – 592 млн рублей или 40,3% годового плана.

Исполнение расходов бюджета в рамках Федеральных проектов на 1 июля 2024 года составило 779,6 млн рублей или 36,8% от годового плана, в том числе:
- "Культурная среда" (в части приобретения музыкальных инструментов) исполнено 15,7 млн рублей или 100% от плана;
- "Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации" – 5,6 млн рублей или 58,3% плана;
- "Чистая страна" (ликвидация наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде) – 588,5 млн рублей или 47,1% от плана, 
- "Содействие занятости" – 2,5 млн рублей или 40% плана;
- "Цифровая образовательная среда" – 0,9 млн рублей или 24,2% плана.
- "Формирование комфортной городской среды" (в части благоустройства общественных территорий) – 165,7 млн рублей или 20,2% плана;
- «Творческие люди» (государственная поддержка лучших работников учреждений культуры и лучших учреждений культуры, социальная поддержка одаренных детей) – 0,3 млн рублей или 18,2% от плана;
-"Стимулирование спроса на отечественные беспилотные авиационные системы" – 0,4 млн рублей или 3,2% плана.
По состоянию на 01.07.2024 года муниципальный долг отсутствует.