Аналитическая справка об исполнении бюджета Коломны за январь-август 2024 года

Исполнение бюджета Городского округа Коломна Московской области за январь-август 2024 года составило:

• доходы в сумме 10511,5 млн рублей,
• расходы в сумме 9978,9 млн рублей,
• профицит в сумме 532,6 млн рублей.

Доходов в разрезе источников поступило:

• налоговых доходов – 5589,8 млн рублей или 65,2% годового плана;
• неналоговых доходов – 533,3 млн рублей или 75,2% годового плана;
• безвозмездных поступлений – 4388,4 млн рублей или 53,2% годового плана.

Налоговых доходов поступило больше, чем в январе-августе 2023 года, на 1026,1 млн рублей или на 22,5%, из них: 

1) налога на доходы физических лиц (больше на 729,2 млн. рублей);

2) налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (больше на 170,2 млн. рублей);

2) налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (больше на 57 млн. рублей);

3) налога на имущество физических лиц (больше на 12,1 млн рублей);

5) земельного налога (больше на 59,9 млн рублей).

      Основными причинами роста являются: 

1. - рост ФОТ по крупным налогоплательщикам, из них:

АО НПП «КБМ» рост НДФЛ на 65,9 млн.руб. или на 26,5% в связи с увеличением численности на 243 чел. и повышением заработной платы на 5 % с 01.01.2024;   

АО «Коломенский завод» рост на 65,1 млн.руб. или на 27,5% в связи с увеличением заработной платы на 20% рабочим с 01.02.2023, ИТР с 01.03.2023, с изменением порядка выплаты премий, с 01.05.24 производится ежемесячная выплата премий;

АО «ОПК» рост на 22,9 млн.руб. или на 44% в связи с увеличением численности сотрудников;

АО «ВНИКТИ» рост на 9,0 млн. руб. или на 20,3% в связи с ростом заработной платы с 01.02.024 на 4 %, увеличение премиальных выплат.

2. - досрочной уплатой в декабре 2023 года НДФЛ с заработной платы за декабрь 2023 года в сумме 31,8 млн. рублей, в т. ч.: АО НПП «КБМ» – 28,1 млн. рублей.  В 2024 году оплата произведена в срок – в январе 2024 года.

3. - представлением организациями расчетов 6-НДФЛ за 4 кв. 2023 года, по которым произведена доплата НДФЛ: ГАУ УЗ МО Московский областной хоспис  (для детей)" – 7,2 млн. рублей, ФКУ «Исправительная колония № 6 "- 6,9 млн. рублей, ГКУ МО "Московская областная противопожарно-спасательная служба"- 5,9 млн. рублей, ГАСУ СО МО "Добрый дом "коломенский" – 6,7 млн. рублей, АО "Лыткаринский завод оптического стекла" – 3,3 млн. рублей, МБУ «Коломенская электросеть» - 0,9 млн. рублей, МУП РЭУ -0,8 млн. рублей и другие.

4. - оплатой в январе 2024 года налога в сумме 8,2 млн. рублей   по уточненному уведомлению по сроку уплата 28.12.2023 ООО МПК «Коломенский».

5. увеличение выплаченных дивидендов физическим лицам, свыше 650 тыс. рублей на 14,5 млн рублей, или 16,8% в т.ч. ООО НПО «Интерскан» – 10,9 млн рублей (поставлен в налоговой инспекции на учет 28.08.2023г.) и другие.

Снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается по акцизам на ГСМ на 5,8 млн рублей (поступило 106,1 млн рублей), в связи с уменьшением норматива отчислений в бюджет городского округа. 

Неналоговых доходов поступило больше, чем в январе-августе 2023 года, на 17,1 млн рублей или на 3,3%, за счет прироста доходов от использования и продажи имущества на 55,8 млн рублей (платежи по контрактам прошлых лет), по поступлениям штрафов на 1,9 млн рублей, прочих неналоговых доходов на 14,5 млн рублей и одновременного снижения платежей от компенсации затрат государства на 51 млн рублей за счет компенсации затрат в 2023 году по исполнительному листу за прошлые периоды, и платежей при пользовании природными ресурсами на 4,2 млн рублей, в связи с поступлением платежей в 2024 году от ООО «МПК Коломенский» в меньшем объеме.

Доходы от безвозмездных поступлений составили в январе-августе 2024 года 4388,4 млн рублей или 53,2% годового плана, что меньше чем за аналогичный период 2023 года на 1133,8 млн рублей или на 20,5%. Снижение суммы поступлений межбюджетных трансфертов в текущем году связано с перераспределением полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и исполнительными органами Московской области по осуществлению работ по строительству (реконструкции) объектов капитального строительства, автомобильных дорог общего пользования местного значения, а также с тем, что в 2023 году в доход бюджета Коломны поступали субсидии на капитальные вложения в общеобразовательные организации и детских школ искусств, по которым работы завершены. 

Расходы бюджета за январь-август 2024 года исполнены в сумме 9978,9 млн рублей или 52,7% к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы бюджета уменьшились на 306,1 млн рублей или на 3 %, в связи с уменьшением объемов субсидий на строительство школ (работы завершены в 2023 году).

Объем бюджетных средств, реализуемый программно-целевым методом, составил в январе-августе 2024 года 9921,1 млн рублей или 54,4% от годового плана, что меньше чем в январе-августе 2023 года на 296,1 млн рублей. Доля расходов по муниципальным программам в общем объеме расходов – 99,4%. 

Расходы бюджета на социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) составили 6014,1 млн рублей или 60,3% всех расходов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года эти расходы снизились на 736,1 млн рублей или на 10,9%. 

Расходы бюджета по остальным отраслям распределились следующим образом:

• общегосударственные вопросы – 708 млн рублей или 36,5% годового плана,
• национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная экономика – 909,9 млн рублей или 63,9% годового плана,
• жилищно-коммунальное хозяйство – 1733,9 млн рублей или 41% годового плана,
• охрана окружающей среды – 613 млн рублей или 39,3% годового плана.

Исполнение расходов бюджета в рамках Федеральных проектов на 1 сентября 2024 года составило 963,4 млн рублей или 45,4% от годового плана, в том числе:

- "Культурная среда" (в части приобретения музыкальных инструментов) исполнено 15,6 млн рублей или 100% от плана;

- "Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации" – 6,4 млн рублей или 66,7% плана;

- "Чистая страна" (ликвидация наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде) – 588,5 млн рублей или 47,1% от плана, 

- "Содействие занятости" – 4,1 млн рублей или 66,7% плана;

- "Цифровая образовательная среда" – 3,4 млн рублей или 87,8% плана.

- "Формирование комфортной городской среды" (в части благоустройства общественных территорий) – 340,4 млн рублей или 41,4% плана;

- «Творческие люди» (государственная поддержка лучших работников учреждений культуры и лучших учреждений культуры, социальная поддержка одаренных детей) – 1,1 млн рублей или 58,4% от плана;

-"Стимулирование спроса на отечественные беспилотные авиационные системы" – 3,9 млн рублей или 30,3% плана.

По состоянию на 01.09.2024 года муниципальный долг отсутствует.