Аналитическая справка об исполнении бюджета Коломны за январь-сентябрь 2024 года

Исполнение бюджета Городского округа Коломна Московской области за январь-сентябрь 2024 года составило:

• доходы в сумме 11667,6 млн рублей,
• расходы в сумме 11105,5 млн рублей,
• профицит в сумме 562,1 млн рублей.

Доходов в разрезе источников поступило:

• налоговых доходов – 6249,7 млн рублей или 72,9% годового плана;
• неналоговых доходов – 625,1 млн рублей или 88,2% годового плана;
• безвозмездных поступлений – 4792,8 млн рублей или 58,1% годового плана.

Налоговых доходов поступило больше, чем в январе-сентябре 2023 года, на 1162 млн рублей или на 22,8%, из них: 

1) налога на доходы физических лиц (больше на 826,7 млн. рублей);

2) налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (больше на 168,5 млн. рублей);

2) налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (больше на 60,5 млн. рублей);

3) налога на имущество физических лиц (больше на 38,8 млн рублей);

5) земельного налога (больше на 80,4 млн рублей).

Основными причинами роста являются: 

1.-рост ФОТ по крупным налогоплательщикам, из них:

АО НПП «КБМ» рост НДФЛ на 70,8 млн.руб. или на 34,9% в связи с увеличением численности на 243 чел. и повышением заработной платы на 5 % с 01.01.2024;

АО «Коломенский завод» рост на 73,3 млн.руб. или на 27,2% в связи с увеличением заработной платы на 20% рабочим с 01.02.2023, ИТР с 01.03.2023, с изменением порядка выплаты премий, с 01.05.24 производится ежемесячная выплата премий;

АО «ОПК» рост на 26,2 млн.руб. или на 43,6% в связи с увеличением численности сотрудников;

АО «ВНИКТИ» рост на 12,0 млн. руб. или на 24,1% в связи с ростом заработной платы с 01.02.024 на 4 %, увеличение премиальных выплат.

2.-досрочной уплатой в декабре 2022 года НДФЛ с заработной платы за декабрь 2023 года в сумме 31,8 млн. рублей, в т. ч.: АО НПП «КБМ» – 28,1 млн. рублей.  В 2024 году оплата произведена в январе 2024 года.

3.-представлением организациями расчетов 6-НДФЛ за 4 кв. 2023 года, по которым произведена доплата НДФЛ: ГАУ УЗ МО Московский областной хоспис  (для детей)" – 7,2 млн. рублей, ФКУ «Исправительная колония № 6 "- 6,9 млн. рублей, ГКУ МО "Московская областная противопожарно-спасательная служба"- 5,9 млн. рублей, ГАСУ СО МО "Добрый дом "Коломенский" – 6,7 млн. рублей, АО "Лыткаринский завод оптического стекла" – 3,3 млн. рублей, МБУ «Коломенская электросеть» - 0,9 млн. рублей, МУП РЭУ -0,8 млн. рублей и другие.

4.-оплатой в январе 2024 года налога в сумме 8,2 млн. рублей   по уточненному уведомлению по сроку уплата 28.12.2023 ООО МПК «Коломенский».

5. увеличение выплаченных дивидендов физическим лицам, свыше 650 тыс. рублей на 25,5 млн рублей, или 31,2% в т.ч. ООО НПО «Интерскан» – 10,9 млн рублей (поставлен в налоговой инспекции на учет 28.08.2023г.) и другие.

Снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается по акцизам на ГСМ на 19,3 млн рублей (поступило 107,3 млн рублей), в связи с уменьшением норматива отчислений в бюджет городского округа и зачислением акцизов 1 октября 2024 года в сумме 9,7 млн. рублей за сентябрь 2024 года (срок до 30.09.2024). 

Неналоговых доходов поступило больше, чем в январе-сентябре 2023 года, на 45,2 млн рублей или на 7,8%, за счет прироста доходов от использования и продажи имущества на 85,9 млн рублей (платежи по контрактам прошлых лет), прочих неналоговых доходов на 15,7 млн рублей и одновременного снижения платежей по штрафам на 1,1 млн рублей, от компенсации затрат государства на 51,6 млн рублей за счет компенсации затрат в 2023 году по исполнительному листу за прошлые периоды, и платежей при пользовании природными ресурсами на 3,7 млн рублей, в связи с поступлением платежей в 2024 году от ООО «МПК Коломенский» в меньшем объеме.

Доходы от безвозмездных поступлений составили в январе-сентябре 2024 года 4792,8 млн рублей или 58,1% годового плана, что меньше чем за аналогичный период 2023 года на 1573 млн рублей или на 24,7%. Снижение суммы поступлений межбюджетных трансфертов в текущем году связано с перераспределением полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и исполнительными органами Московской области по осуществлению работ по строительству (реконструкции) объектов капитального строительства, автомобильных дорог общего пользования местного значения, а также с тем, что в 2023 году в доход бюджета Коломны поступали субсидии на капитальные вложения в общеобразовательные организации и детских школ искусств, по которым работы завершены. 

Расходы бюджета за январь-сентябрь 2024 года исполнены в сумме 11105,5 млн рублей или 57,9% к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы бюджета уменьшились на 602 млн рублей или на 5,1%, в связи с уменьшением объемов субсидий на строительство школ (работы завершены в 2023 году).

Объем бюджетных средств, реализуемый программно-целевым методом, составил в январе-сентябре 2024 года 11046,2 млн рублей или 59,2% от годового плана, что меньше чем в январе-сентябре 2023 года на 590,8 млн рублей. Доля расходов по муниципальным программам в общем объеме расходов – 99,5%. 

Расходы бюджета на социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) составили 6762,9 млн рублей или 60,9% всех расходов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года эти расходы снизились на 1047 млн рублей или на 13,4%. 

Расходы бюджета по остальным отраслям распределились следующим образом:

• общегосударственные вопросы – 804 млн рублей или 45% годового плана,
• национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная экономика – 1035,5 млн рублей или 71,5% годового плана,
• жилищно-коммунальное хозяйство – 1889,6 млн рублей или 41,3% годового плана,
• охрана окружающей среды – 613,6 млн рублей или 39,3% годового плана.

Исполнение расходов бюджета в рамках Федеральных проектов на 1 октября 2024 года составило 977,4 млн рублей или 46,1% от годового плана, в том числе:

- "Культурная среда" (приобретение музыкальных инструментов) исполнено 15,7 млн рублей или 100% от плана;

- "Цифровая образовательная среда" – 3,4 млн рублей или 87,9% плана;

- "Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации" – 7,2 млн рублей или 74,3% плана;

- "Содействие занятости" – 4,3 млн рублей или 69,4% плана;

- "Чистая страна" (ликвидация наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде) – 588,5 млн рублей или 47,1% от плана, 

- "Формирование комфортной городской среды" (благоустройство общественных территорий) – 353,1 млн рублей или 42,9% плана;

- «Творческие люди» (государственная поддержка лучших работников учреждений культуры и лучших учреждений культуры, социальная поддержка одаренных детей) – 1,2 млн рублей или 65,8% от плана;

-"Стимулирование спроса на отечественные беспилотные авиационные системы" – 4,1 млн рублей или 32,2% плана.

По состоянию на 01.10.2024 года муниципальный долг отсутствует.