Аналитическая справка об исполнении бюджета Коломны за январь-октябрь 2024 года

Исполнение бюджета Городского округа Коломна Московской области за январь-октябрь 2024 года составило:

• доходы в сумме 14108,1 млн рублей,
• расходы в сумме 13170,9 млн рублей,
• профицит в сумме 937,2 млн рублей.

Доходов в разрезе источников поступило:

• налоговых доходов – 7348,4 млн рублей или 85,7 % годового плана;
• неналоговых доходов – 712,7 млн рублей или 100,5 % годового плана;
• безвозмездных поступлений – 6047,0 млн рублей или 73,3 % годового плана.

Налоговых доходов поступило больше, чем в январе-октябре 2023 года, на 1360 млн рублей или на 22,7 %. Положительная динамика за январь-октябрь 2024 года обеспечена по наиболее значимым доходным источникам, из них: 

1) налога на доходы физических лиц (больше на 977,8 млн. рублей);

2) налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (больше на 207,6 млн. рублей);

3) налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (больше на 59,6 млн. рублей);

4) налога на имущество физических лиц (больше на 14,7 млн рублей);

5) земельного налога (больше на 98,2 млн рублей);

6) госпошлины (больше на 11,5 млн рублей).

Основными причинами роста являются: 

1. -рост ФОТ по крупным налогоплательщикам, из них:

АО НПП «КБМ» рост НДФЛ на 81,5 млн.рублей или на 23,6 % в связи с увеличением численности на 243 чел. и повышением заработной платы на 5 % с 01.01.2024;

АО «Коломенский завод» рост на 85,7 млн.рублей или на 28,6 % в связи с увеличением заработной платы на 20% рабочим с 01.02.2023, инженерно-техническим работникам с 01.03.2023, с изменением порядка выплаты премий;

АО «ОПК» рост на 30,1 млн. рублей или на 44,5% (увеличение численности сотрудников);

АО «ВНИКТИ» рост на 12,8 млн. руб. или на 23,4% в связи с ростом заработной платы с 01.02.024 на 4 %, увеличение премиальных выплат.

2.  -досрочной уплатой в декабре 2022 года НДФЛ с заработной платы за декабрь 2023 года в сумме 31,8 млн. рублей, в т. ч.: АО НПП «КБМ» – 28,1 млн. рублей, АО «ВНИКТИ» -2,3 млн. рублей.  В 2024 году оплата произведена в срок - в январе 2024 года.

3. -представлением организациями расчетов 6-НДФЛ за 4 кв. 2023 года, по которым произведена доплата НДФЛ: ГАУ УЗ МО Московский областной хоспис  (для детей)" – 7,2 млн. рублей, ФКУ «Исправительная колония № 6 "- 6,9 млн. рублей, ГКУ МО "Московская областная противопожарно-спасательная служба"- 5,9 млн. рублей, ГАСУ СО МО "Добрый дом "Коломенский" – 6,7 млн. рублей, АО "Лыткаринский завод оптического стекла" – 3,3 млн. рублей, МБУ «Коломенская электросеть» - 0,9 млн. рублей, МУП РЭУ -0,8 млн. рублей и др.

4. -оплатой в январе 2024 года налога в сумме 8,2 млн. рублей   по уточненному уведомлению по сроку уплата 28.12.2023 ООО МПК «Коломенский».

5. – задвоенной уплатой в октябре 2024 года в сумме 8,0 млн.рублей, в том числе ОП АО «Лыткаринский завод оптического стекла» -3,2 млн.рублей, ООО «РЭУ» -2,3 млн.рублей, ООО «Коломенский механический завод» - 1,2 млн.рублей, в связи с ошибками в оформлении уведомлений в 3 квартале 2024 года произведена уплата по представленным расчетам по форме 6- НДФЛ за 3 квартал 2024 года. Переплата будет зачислена в 4 квартале 2024 года.

 6. -увеличением выплаченных дивидендов физическим лицам, свыше 650 тыс. рублей на 36,6 млн рублей, или 32,6% в т.ч. ООО «Реал»- 16,4 млн.рублей или в 3,7 раза, ООО НПО «Интерскан» – 10,9 млн рублей (поставлен в налоговой инспекции на учет 28.08.2023г.) и др.

7. – по земельному налогу юридических лиц увеличение поступлений на 89,0 млн.рублей или 57,0% объясняется ростом начислений с 01.01.2024 года, в том числе АО «КБМ» на 67,8 млн.рублей (увеличение кадастровой стоимости).

Снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается по акцизам на ГСМ на 9,1 млн рублей (поступило 143,5 млн рублей), в связи с уменьшением норматива отчислений в бюджет городского округа. 

Неналоговых доходов поступило больше, чем в январе-октябре 2023 года, на 79,4 млн рублей или на 12,5 %, за счет прироста доходов от использования и продажи имущества и материальных  активов на 88,2 млн рублей (платежи по контрактам прошлых лет), прочих неналоговых доходов на 17,5 млн рублей, платежей по штрафам на 29,2 млн рублей, Уменьшились платежи от компенсации затрат государства на 51,8 млн рублей за счет компенсации затрат в 2023 году по исполнительному листу за прошлые периоды, и платежей при пользовании природными ресурсами на 3,7 млн рублей, в связи с поступлением платежей в 2024 году от ООО «МПК Коломенский» в меньшем объеме.

Доходы от безвозмездных поступлений составили в январе-октябре 2024 года 6047,0 млн рублей или 73,3 % годового плана, что меньше чем за аналогичный период 2023 года на 1836,3 млн рублей или на 23,3 %. Снижение суммы поступлений связано с перераспределением полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и исполнительными органами Московской области по осуществлению работ по строительству (реконструкции) объектов капитального строительства, проведению работ по капитальному ремонту объектов социально-культурной сферы.  

Расходы бюджета за январь-октябрь 2024 года исполнены в сумме 13170,9 млн рублей или 68,6% к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы бюджета уменьшились на 849,2 млн рублей или на 6,1%, в связи с уменьшением объемов межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области в связи с окончанием в 2023 году работ по строительству школ.

Объем бюджетных средств, реализуемый программно-целевым методом, составил в январе-октябре 2024 года 13101,5 млн рублей или 69,3% от годового плана, что меньше чем в январе-октябре 2023 года на 837,8 млн рублей. Доля расходов по муниципальным программам в общем объеме расходов – 99,5%. 

Расходы бюджета на социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) составили 7491,5 млн рублей или 56,9% всех расходов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года эти расходы снизились на 1133,9 млн рублей или на 13,1%. 

Расходы бюджета по остальным отраслям распределились следующим образом:

• общегосударственные вопросы – 930,1 млн рублей или 55,9% годового плана,
• национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная экономика – 1166 млн рублей или 77,9% годового плана,
• жилищно-коммунальное хозяйство – 2335,2 млн рублей или 50,7% годового плана,
• охрана окружающей среды – 1248,1 млн рублей или 78,9% годового плана.

Исполнение расходов бюджета в рамках Федеральных проектов на 1 ноября 2024 года составило 1873,9 млн рублей или 88,4% от годового плана, в том числе:

- "Культурная среда" (приобретение музыкальных инструментов) исполнено 15,7 млн рублей или 100% от плана;

- "Цифровая образовательная среда" – 3,4 млн рублей или 88,7% от плана;

- "Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации" – 7,9 млн рублей или 81,9% плана;

- "Содействие занятости" – 5 млн рублей или 81,2% плана;

- "Чистая страна" (ликвидация наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде) – 1221,2 млн рублей или 97,8% от плана, 

- "Формирование комфортной городской среды" (благоустройство общественных территорий) – 615 млн рублей или 74,8% плана;

- «Творческие люди» (государственная поддержка лучших работников учреждений культуры и лучших учреждений культуры, социальная поддержка одаренных детей) – 1,5 млн рублей или 83,6% от плана;

-"Стимулирование спроса на отечественные беспилотные авиационные системы" – 4,2 млн рублей или 32,6% плана.

По состоянию на 01.11.2024 года муниципальный долг отсутствует.